Sinds 1 januari 2020 is er een nieuwe kleine ondernemersregeling. We lopen door de belangrijkste feiten en laten zie hoe je je klanten informeert.
Wat is de kleine ondernemersregeling (KOR)?
De kleine ondernemersregeling is een vrijstelling van de btw: met de kleine ondernemersregeling hoef je drie jaar lang geen btw te berekenen en dus ook geen btw-aangifte te doen. Je kunt de kleine ondernemersregeling toepassen als de Belastingdienst je aanmelding heeft goedgekeurd
Dit artikel is geen financieel advies. We leggen uit hoe de KOR werkt. Of het voor je bedrijf slim is de regeling te gebruiken, kun je beter met je boekhouder doorrekenen.
Wat is het doel van de kleine ondernemersregeling?
De regeling is bedoeld om de administratie en boekhouding voor kleine ondernemers simpeler te maken. Zo krijg je meer kans om met ondernemen bezig te zijn. Dat scheelt tijd aan administratie en bespaart geld aan boekhoudkosten.
Kom ik als kleine ondernemer in aanmerking?
Je komt in aanmerking voor de kleine ondernemersregeling als:
- je bedrijf in Nederland gevestigd is
- je bedrijf in een kalenderjaar niet meer dan € 20.000 omzet heeft
De rechtsvorm van je bedrijf maakt dus niet uit: of je nou een stichting, VOF, eenmanszaak of bv hebt. De belangrijkste eis is dat je niet meer dan € 20.000 omzet hebt.
Meerdere landen in Europa hebben kleine ondernemersregelingen. De eisen om in aanmerking te komen verschillen per land.
- In Duitsland geldt bijvoorbeeld een verwachte omzet van € 22.000 en zijn er aanvullende eisen voor de afgelopen jaren.
- In Italië heb je een Italiaans btw-nummer nodig en geld een maximale omzet van € 65.000 per jaar.
- In Frankrijk zijn er verschillende omzeteisen voor diensten (€ 34.400) en fysieke producten (€ 85.000).
De eisen om in aanmerking te komen zijn in Nederland dus heel helder in vergelijking met andere landen.
Bespreek de kleine ondernemersregeling met je boekhouder
De kleine ondernemersregeling kan ondernemen simpeler maken. Je kunt er ook financieel op achteruit gaan. Bespreek dus met je boekhouder of het voor jou zin heeft om deel te nemen.
Je kunt met deze vragen zelf al een inschatting maken:
- Hoeveel omzet maak je per jaar?
- Hoeveel btw betaal je zelf?
- Hoeveel btw draag je af?
- Kunnen je klanten btw aftrekken?
- Zijn je klanten vrijgesteld van btw?
- Zijn je klanten bedrijven uit het buitenland die in eigen land btw afdragen?
- Hoeveel tijd, geld en energie kost de btw-aangifte jou?
Het helpt om op te schrijven hoeveel werkuren je jaarlijks aan je btw besteedt. Reken met die uren volgens je normale uurtarief en je ziet ineens heel helder hoeveel je kunt besparen door geen btw meer te rekenen.
Waarom zou je de KOR wel gebruiken?
Geen btw afdragen of terugvragen betekent minder administratie, minder boekhoudkosten en geen kwartaalaangifte. Verkoop je vooral aan particulieren, dan kan de KOR extra aantrekkelijk zijn. Als je geen btw hoeft te rekenen, kunnen je prijzen lager uitvallen.
De kleine ondernemersregeling heeft vooral zin:
- als je vooral aan particulieren verkoopt
- als je weinig kosten maakt (en dus zelf weinig btw betaalt)
- als je zo min mogelijk administratie wilt hebben
Je bent ook geen tijd kwijt aan het innen van geld dat je toch weer moet afgeven aan de Belastingdienst.
Waarom zou je de KOR niet gebruiken?
Met de kleine ondernemersregeling kun je btw niet meer als aftrekpost gebruiken. Dat geldt ook voor klanten die bij jou geen btw betalen. Als veel zaken doet met andere bedrijven, dan kan dat een nadeel zijn voor je klanten.
De kleine ondernemersregeling heeft weinig zin:
- als je vooral bedrijven als klanten hebt
- als je dit jaar (of regelmatig) veel btw betaalt over je eigen kosten
Kleine ondernemersregeling aanvragen
Als je de kleine ondernemersregeling voor je bedrijf wilt gebruiken, dan kun je je bij de Belastingdienst aanmelden met dit formulier.
Communiceer dat je aan de kleine ondernemersregeling meedoet
Vertel je klanten dat je de KOR gebruikt voor je bedrijf. Je kunt dat bijvoorbeeld op je website vermelden op je prijzenpagina of in je veelgestelde vragen. Dat scheelt onnodige vragen en verwarring.
Heb je geen webshop, dan vermeld je de KOR op je rekening. De KvK raad deze tekst aan: “factuur vrijgesteld van OB o.g.v. artikel 25 Wet OB”.
Heb je een Jimdo webshop, dan kun je de KOR in je instellingen verwerken.